✦KEMENTERIAN KEBUDAYAAN SEKRETARIAT JENDERAL EDISI DRAF · 2026
PANDUAN OPERASIONAL DIGITAL
PUSAKA.
Panduan Alur, Kelengkapan, dan Monitoring Aktivitas
MULAI DI SINI
Cara menggunakan buku ini
Tidak perlu membaca seluruh buku setiap kali ada transaksi. Lakukan pemeriksaan ketersediaan anggaran lebih dulu, lalu gunakan panduan sesuai jenis pengajuan.
LANGKAH 01 · CEK KETERSEDIAAN ANGGARAN SEBELUM MEMPROSES TRANSAKSI
Konfirmasi kesesuaian kegiatan, akun belanja, alokasi dan sisa pagu, termasuk komitmen yang telah ada dan status blokir/pembatasan. Gunakan DIPA/POK serta informasi realisasi/komitmen terkini yang dapat dipertanggungjawabkan; jika data tidak tersedia, minta konfirmasi pengelola anggaran yang berwenang.
02
Pilih jenis transaksi
Buka BAB III, lalu cari transaksi yang sedang diperiksa.
03
Periksa dokumen
Cocokkan butir yang relevan. Catat hasilnya pada Checklist PUSAKA.
04
Pantau tindak lanjut
Gunakan nomor agenda yang sama pada Register Monitoring.
Buku ini merupakan panduan pemeriksaan administrasi awal. Dokumen pada daftar bersifat relevan menurut transaksi, bukan otomatis wajib untuk semua pengajuan. Pengujian, persetujuan, dan pembayaran tetap mengikuti kewenangan PPK, PPSPM, Bendahara Pengeluaran, dan pejabat terkait.
BAB I
Mengenal PUSAKA
Tujuan penggunaan
PUSAKA menyatukan acuan kerja administratif agar staf TU dapat mengawali setiap transaksi dengan pengecekan ketersediaan anggaran, memahami tahapan proses, mengidentifikasi kekurangan dokumen, dan memantau tindak lanjut secara konsisten.
Panduan Alur Kerja
Menjelaskan urutan dan titik kendali administrasi.
Checklist
Mencatat hasil pemeriksaan per nomor agenda.
Monitoring
Mencatat status, PIC, durasi, kendala, dan tindak lanjut.
Ruang lingkup
Panduan ini digunakan untuk pemeriksaan administrasi awal pengajuan di internal TU Sekretaris Jenderal. Jenis transaksi mengikuti kebutuhan nyata unit serta ketentuan mekanisme pembayaran, baik UP, TUP maupun LS apabila relevan.
Batas kewenangan — Kelengkapan menurut checklist TU bukan pernyataan bahwa tagihan telah sah dibayar. Pemeriksaan materiil dan formil tetap dilakukan oleh pejabat yang diberi kewenangan menurut regulasi.
BAB II
Alur kerja administrasi
Lima langkah berurutan. Pemeriksaan ketersediaan anggaran menjadi gerbang awal setiap transaksi, sebelum pemeriksaan SPJ dan penerusan proses.
TAHAP PERTAMA · WAJIB DIPERIKSA
Mulai dari ketersediaan anggaran
Setiap transaksi diawali pemeriksaan alokasi kegiatan, akun belanja, sisa pagu, dan pembatasan sesuai data serta konfirmasi dari pengelola anggaran yang berwenang.
01
Simulasikan keputusan awalHanya panduan interaktif — hasil tidak disimpan sebagai bukti pemeriksaan
⏳
Jangan menyatakan pengajuan siap diproses.Catat bahwa konfirmasi anggaran belum ada dan koordinasikan dengan pengelola anggaran/PPK sesuai kewenangan.
1Cek ketersediaan anggaran⌄
Identifikasi transaksi, kegiatan/output dan akun. Periksa DIPA/POK serta informasi mutakhir mengenai sisa pagu setelah memperhitungkan realisasi dan komitmen, termasuk status blokir/pembatasan. Catat hasil dan sumber/konfirmasi dari pengelola anggaran berwenang. Jika belum dapat dikonfirmasi, tandai untuk klarifikasi dan jangan menyatakan transaksi siap diproses.
Keluaran: hasil cek anggaran, sumber, tanggal, dan PIC/pejabat pengonfirmasi.2Terima dan catat⌄
Terima pengajuan, kenali jenis transaksi dan unit pengusul, lalu berikan nomor agenda PUSAKA serta tetapkan PIC.
Keluaran: identitas pengajuan dan tanggal diterima.3Periksa kelengkapan dokumen⌄
Buka BAB III, pilih jenis pengajuan, dan isi Checklist. Tandai item sebagai Lengkap, Perlu perbaikan, atau Tidak berlaku dengan catatan yang jelas.
Keluaran: hasil pemeriksaan dan waktu penetapannya.4Koordinasikan perbaikan⌄
Jika terdapat kekurangan, sampaikan daftar catatan kepada pihak pengusul; simpan tanggal identifikasi dan tanggal tindak lanjut administratif.
Keluaran: catatan kekurangan, penanggung jawab, dan tindak lanjut.5Ajukan Pembayaran dan Cek Status⌄
Setelah tahapan TU yang relevan selesai, berkas diteruskan kepada pejabat/pengelola sesuai mekanisme. Catat penerima dan tanggalnya pada Register.
Keluaran: status terbaru, jejak penerusan, dan waktu proses.
Satu nomor agenda untuk satu pengajuan
Nomor agenda yang sama digunakan dalam Checklist dan Register Monitoring agar tidak terjadi duplikasi dan riwayat dapat ditelusuri. Hasil cek anggaran wajib tercatat sebelum pengajuan dinyatakan siap diproses; pencatatan ini tidak mengambil alih kewenangan pengujian oleh PPK/PPSPM/Bendahara.
BAB III
Panduan kelengkapan dokumen
Cari jenis transaksi terlebih dahulu. Buka kartunya untuk melihat dokumen yang diperiksa, hal yang dicocokkan, dan tindakan apabila belum sesuai.
PEMERIKSAAN AWAL UNTUK SEMUA TRANSAKSI
Pastikan tersedia alokasi dan sisa pagu pada kegiatan/output serta akun belanja yang sesuai, berdasarkan DIPA/POK dan informasi realisasi/komitmen terbaru. Periksa status blokir/pembatasan. Bila hasil tidak sesuai atau belum dapat dipastikan, catat “Menunggu konfirmasi anggaran”, koordinasikan dengan pengelola anggaran/PPK sesuai kewenangan, dan jangan lanjutkan sebagai dokumen siap diproses.
Hasil cek: Sesuai / Perlu konfirmasi / Tidak tersedia atau tidak cukup · Catat tanggal, sumber data, serta pihak pengonfirmasi. Cek administratif TU tidak menggantikan pengujian resmi.
Aturan pemeriksaan“Wajib” hanya apabila didukung ketentuan yang berlaku; dokumen lain dapat bersifat kondisional atau kebutuhan pengendalian internal. Nominal SBM tidak ditulis tetap di buku ini.
LANGSUNG KE TRANSAKSIPilih kartu untuk melihat panduan pemeriksaannya
01KELOMPOK 3.1Perjalanan dinas dalam negeriPenugasan, bukti perjalanan, rincian biaya, dan hasil tugas.+
Langkah awal setiap transaksi: cek ketersediaan anggaran terlebih dahulu. Setelah terkonfirmasi, periksa dokumen menurut jenis transaksi dan mekanisme pembayaran. Item tidak relevan ditandai “Tidak berlaku”.
Dokumen / informasi
Apa yang dicocokkan staf TU
LANGKAH AWAL · Konfirmasi ketersediaan anggaran
Periksa kesesuaian kegiatan/output, akun belanja, alokasi, sisa pagu tersedia (memperhitungkan realisasi dan komitmen), serta pembatasan/blokir. Catat sumber informasi dan konfirmasi dari pengelola anggaran berwenang. Jika belum sesuai, jangan lanjutkan sebagai pengajuan yang siap diproses.
Surat tugas / dasar penugasan
Cocokkan nama, tujuan, tanggal, maksud, dan pejabat yang berwenang.
SPD atau dokumen perjalanan dinas
Periksa jika disyaratkan; cocokkan tanggal, tujuan, pengesahan, atau data elektronik.
Tiket, e-ticket, invoice, boarding pass
Periksa bila menggunakan moda perjalanan terkait; cocokkan rute, waktu, nama, dan nilai.
Bukti transportasi lokal/taksi bandara
Hanya bila komponen tersebut diklaim dan bukti diperlukan sesuai ketentuan.
Bukti penginapan
Bila biaya menginap ditagihkan; cocokkan tanggal, nama, dan komponen yang dibayarkan.
Rincian biaya dan daftar pengeluaran riil
Periksa komponen biaya dan dokumen pengganti hanya bila mekanismenya membenarkan.
Laporan hasil tugas, daftar nominatif, SPTJB
Periksa jika diperlukan sesuai mekanisme pembayaran atau pengendalian internal yang ditetapkan.
Perhitungan kesesuaian SBM
Acuan SBM tahun transaksi
Titik perhatian
Perhatikan kesesuaian tanggal penugasan dengan tiket dan penginapan; periksa apakah ada komponen biaya ganda.
Jika belum sesuai
Catat dokumen yang kurang atau komponen yang tidak sesuai; mintakan klarifikasi tertulis kepada unit pengusul.
02KELOMPOK 3.2Perjalanan dinas luar negeriPersetujuan perjalanan, dokumen penugasan, biaya, dan pertanggungjawaban.+
Langkah awal setiap transaksi: cek ketersediaan anggaran terlebih dahulu. Setelah terkonfirmasi, periksa dokumen menurut jenis transaksi dan mekanisme pembayaran. Item tidak relevan ditandai “Tidak berlaku”.
Dokumen / informasi
Apa yang dicocokkan staf TU
LANGKAH AWAL · Konfirmasi ketersediaan anggaran
Periksa kesesuaian kegiatan/output, akun belanja, alokasi, sisa pagu tersedia (memperhitungkan realisasi dan komitmen), serta pembatasan/blokir. Catat sumber informasi dan konfirmasi dari pengelola anggaran berwenang. Jika belum sesuai, jangan lanjutkan sebagai pengajuan yang siap diproses.
Persetujuan/izin perjalanan luar negeri
Cocokkan pejabat pemberi izin, negara tujuan, periode, dan peserta menurut kategori perjalanan.
Surat tugas, undangan atau KAK
Periksa kesesuaian tujuan penugasan, pelaksana, jadwal, dan sumber pembiayaan.
Itinerary dan bukti transportasi
Cocokkan rute, tanggal, kelas perjalanan, tiket, invoice, serta boarding pass jika ada.
Paspor/visa atau dokumen perjalanan
Periksa jika dibutuhkan; batasi penyalinan data pribadi hanya untuk tujuan administrasi yang sah.
SPD/dokumen perjalanan dan penginapan
Cocokkan sesuai mekanisme, lokasi, rentang waktu, dan komponen yang diklaim.
Rincian biaya, kurs, dan bukti pembayaran
Cocokkan mata uang, jenis biaya, periode, dan metode konversi menurut ketentuan.
Laporan hasil perjalanan, nominatif, SPTJB
Periksa jika dipersyaratkan berdasarkan penugasan dan mekanisme pembayaran.
Perhitungan kesesuaian SBM
Acuan SBM tahun transaksi
Titik perhatian
Jangan mengasumsikan semua perjalanan memiliki alur persetujuan yang sama; pastikan kategori penugasan terlebih dahulu.
Jika belum sesuai
Jika izin atau pembiayaan belum jelas, koordinasikan dengan pejabat pemberi tugas dan pengelola keuangan.
03KELOMPOK 3.3Konsumsi rapatKesesuaian agenda, peserta, bukti transaksi, dan standar biaya.+
Langkah awal setiap transaksi: cek ketersediaan anggaran terlebih dahulu. Setelah terkonfirmasi, periksa dokumen menurut jenis transaksi dan mekanisme pembayaran. Item tidak relevan ditandai “Tidak berlaku”.
Dokumen / informasi
Apa yang dicocokkan staf TU
LANGKAH AWAL · Konfirmasi ketersediaan anggaran
Periksa kesesuaian kegiatan/output, akun belanja, alokasi, sisa pagu tersedia (memperhitungkan realisasi dan komitmen), serta pembatasan/blokir. Catat sumber informasi dan konfirmasi dari pengelola anggaran berwenang. Jika belum sesuai, jangan lanjutkan sebagai pengajuan yang siap diproses.
Undangan / agenda rapat
Periksa maksud, tanggal, lokasi, serta jenis rapat.
Daftar hadir atau bukti keikutsertaan
Cocokkan peserta dan metode penyelenggaraan kegiatan.
Notula / ringkasan hasil rapat
Periksa jika diperlukan dalam pertanggungjawaban kegiatan.
Nota, kuitansi, invoice, atau pesanan konsumsi
Cocokkan jumlah porsi/paket, harga, tanggal penyerahan, dan identitas penyedia.
Dokumentasi kegiatan dan SPTJB
Periksa bila disyaratkan oleh mekanisme pembayaran atau pengendalian internal.
Perhitungan kesesuaian SBM
Acuan SBM tahun transaksi
Titik perhatian
Cocokkan jumlah konsumsi, jumlah peserta, jenis rapat, dan ketentuan biaya pada tahun anggaran transaksi.
Jika belum sesuai
Jika jumlah peserta dan pesanan berbeda, minta penjelasan atau koreksi dari penyelenggara.
04KELOMPOK 3.3Fullboard meetingPaket pertemuan, daftar peserta, dokumen hotel, dan kemungkinan perjalanan dinas.+
Langkah awal setiap transaksi: cek ketersediaan anggaran terlebih dahulu. Setelah terkonfirmasi, periksa dokumen menurut jenis transaksi dan mekanisme pembayaran. Item tidak relevan ditandai “Tidak berlaku”.
Dokumen / informasi
Apa yang dicocokkan staf TU
LANGKAH AWAL · Konfirmasi ketersediaan anggaran
Periksa kesesuaian kegiatan/output, akun belanja, alokasi, sisa pagu tersedia (memperhitungkan realisasi dan komitmen), serta pembatasan/blokir. Catat sumber informasi dan konfirmasi dari pengelola anggaran berwenang. Jika belum sesuai, jangan lanjutkan sebagai pengajuan yang siap diproses.
Undangan peserta/narasumber dan surat tugas
Periksa jika sesuai dengan skema kegiatan serta kewenangan penugasan.
Daftar hadir, laporan kegiatan, dan notula
Cocokkan periode acara dengan bukti pelaksanaan.
Pesanan / kontrak / dokumen pengadaan hotel
Periksa sesuai metode pengadaan dan syarat pembayaran; istilah internal seperti “CL Hotel” harus didefinisikan.
Rooming list / rincian paket hotel
Cocokkan nama peserta, malam menginap, layanan paket, dan jumlah tagihan.
SPD / bukti transportasi peserta luar kota
Hanya jika biaya perjalanan menjadi tanggungan kegiatan dan disyaratkan.
Daftar nominatif, bukti tagihan, SPTJB
Periksa jika relevan menurut mekanisme dan ketentuan pembayaran.
Perhitungan kesesuaian SBM
Acuan SBM tahun transaksi
Titik perhatian
Pisahkan biaya paket pertemuan dan komponen perjalanan agar tidak terjadi pembayaran ganda.
Jika belum sesuai
Jika rincian paket tidak sejalan dengan bukti kehadiran, minta penjelasan sebelum penerusan.
05KELOMPOK 3.4Pembelian ATKDasar pembelian, bukti tagihan, dan penerimaan barang.+
Langkah awal setiap transaksi: cek ketersediaan anggaran terlebih dahulu. Setelah terkonfirmasi, periksa dokumen menurut jenis transaksi dan mekanisme pembayaran. Item tidak relevan ditandai “Tidak berlaku”.
Dokumen / informasi
Apa yang dicocokkan staf TU
LANGKAH AWAL · Konfirmasi ketersediaan anggaran
Periksa kesesuaian kegiatan/output, akun belanja, alokasi, sisa pagu tersedia (memperhitungkan realisasi dan komitmen), serta pembatasan/blokir. Catat sumber informasi dan konfirmasi dari pengelola anggaran berwenang. Jika belum sesuai, jangan lanjutkan sebagai pengajuan yang siap diproses.
Dasar pesanan / transaksi pengadaan
Periksa surat pesanan, dokumen transaksi, atau rekam sistem sesuai metode pengadaan.
Nota, kuitansi, atau invoice
Cocokkan jenis, kuantitas, harga, identitas penjual, dan waktu transaksi.
Bukti penerimaan barang
Cocokkan jenis/jumlah barang yang diterima dengan dokumen tagihan.
Foto barang dan SPTJB
Periksa apabila diperlukan untuk pembuktian atau pengendalian internal, bukan otomatis selalu wajib.
Kesesuaian harga pasar
Ketersediaan anggaran, kuitansi, dan dokumentasi/foto ATK.
Titik perhatian
Kelengkapan berbeda menurut metode pengadaan dan pembayaran; jangan mewajibkan kontrak formal untuk semua transaksi.
Jika belum sesuai
Minta bukti penerimaan atau koreksi daftar barang bila ada selisih jumlah dan harga.
06KELOMPOK 3.4Sewa kendaraanDokumen penyewaan, pemakaian kendaraan, tagihan, dan syarat kontrak.+
Langkah awal setiap transaksi: cek ketersediaan anggaran terlebih dahulu. Setelah terkonfirmasi, periksa dokumen menurut jenis transaksi dan mekanisme pembayaran. Item tidak relevan ditandai “Tidak berlaku”.
Dokumen / informasi
Apa yang dicocokkan staf TU
LANGKAH AWAL · Konfirmasi ketersediaan anggaran
Periksa kesesuaian kegiatan/output, akun belanja, alokasi, sisa pagu tersedia (memperhitungkan realisasi dan komitmen), serta pembatasan/blokir. Catat sumber informasi dan konfirmasi dari pengelola anggaran berwenang. Jika belum sesuai, jangan lanjutkan sebagai pengajuan yang siap diproses.
Pesanan / kontrak / dokumen transaksi
Cocokkan unit kendaraan, durasi sewa, harga, dan syarat layanan.
Kuitansi/invoice serta bukti penggunaan
Periksa tanggal sewa, identitas penagih, dan kesesuaian realisasi layanan.
Foto kendaraan / bukti pelaksanaan
Periksa bila diperlukan sebagai bukti layanan.
STNK, SIM, identitas pengemudi
Hanya apabila relevan dan diperlukan oleh kontrak/ketentuan; lindungi data pribadi.
SPTJB dan dokumen tambahan
Periksa menurut mekanisme pembayaran yang benar-benar digunakan.
Perhitungan kesesuaian SBM
Acuan SBM tahun transaksi
Titik perhatian
Bedakan sewa kendaraan operasional dengan transportasi perjalanan dinas, karena ketentuan biayanya bisa berbeda.
Jika belum sesuai
Jika unit kendaraan atau tanggal layanan tidak sesuai kontrak, klarifikasi ke pengelola pengadaan.
Langkah awal setiap transaksi: cek ketersediaan anggaran terlebih dahulu. Setelah terkonfirmasi, periksa dokumen menurut jenis transaksi dan mekanisme pembayaran. Item tidak relevan ditandai “Tidak berlaku”.
Dokumen / informasi
Apa yang dicocokkan staf TU
LANGKAH AWAL · Konfirmasi ketersediaan anggaran
Periksa kesesuaian kegiatan/output, akun belanja, alokasi, sisa pagu tersedia (memperhitungkan realisasi dan komitmen), serta pembatasan/blokir. Catat sumber informasi dan konfirmasi dari pengelola anggaran berwenang. Jika belum sesuai, jangan lanjutkan sebagai pengajuan yang siap diproses.
Undangan / penetapan narasumber
Periksa kesesuaian peran, kegiatan, tanggal, dan penerbit dokumen.
Biodata/CV dan identitas pembayaran
Periksa secukupnya menurut kebutuhan pembayaran; akses KTP/NPWP perlu dibatasi.
Daftar hadir, materi, atau bukti pelaksanaan
Cocokkan kehadiran/layanan dengan penugasan dan tagihan.
Daftar nominatif / rincian honorarium
Cocokkan penerima, satuan, kegiatan, dan besaran sesuai SBM yang relevan.
Bukti kewajiban perpajakan dan SPTJB
Periksa sesuai status penerima, tahap kewajiban pajak, dan mekanisme pembayaran.
Perhitungan kesesuaian SBM
Acuan SBM tahun transaksi
Titik perhatian
Jangan otomatis menerapkan satu tarif honorarium atau tarif pajak yang sama kepada seluruh narasumber.
Jika belum sesuai
Jika status penerima atau komponen honorarium belum jelas, koordinasikan ke pengelola keuangan/pajak.
Pemeriksaan pajak dilakukan apabila transaksi menimbulkan kewajiban perpajakan. Staf TU memeriksa keberadaan dan kecocokan dokumen sesuai tahap kewajibannya, bukan menetapkan tarif pajak sendiri.
Yang diperiksa
Petunjuk singkat
Identitas dan status perpajakan
Cocokkan dengan pihak penagih/penerima pembayaran.
Faktur atau dokumen pajak
Periksa apabila dipersyaratkan untuk transaksi tersebut.
Bukti pemotongan/pemungutan
Periksa setelah kewajiban tersebut dilaksanakan pada tahap yang tepat.
Bukti setor / NTPN
Jangan menuntut bukti setor sebelum kewajiban penyetoran terjadi.
Jika perlakuan PPh/PPN belum jelas, minta konfirmasi pengelola pembayaran/perpajakan yang berwenang.
BAB IV
Register dan dashboard monitoring
Checklist mencatat hasil pengecekan anggaran dan kelengkapan dokumen. Register mencatat perjalanan setiap pengajuan, termasuk hasil cek anggaran dan tindak lanjut klarifikasinya.
Informasi minimum yang dicatat
Nomor agendaUnit pengusulJenis transaksiPICHasil cek anggaranSumber/tanggal konfirmasiHasil checklistStatusKendalaTindak lanjutTanggal mulai–selesai tahap
Arti status
Lihat arti statusTekan untuk melihat penjelasan dan tindak lanjut setiap status.＋
Status
Makna
Tindak lanjut
DITERIMA
Pengajuan telah dicatat.
Tetapkan PIC dan mulai pemeriksaan.
MENUNGGU KONFIRMASI ANGGARAN
Alokasi/sisa pagu/peruntukan belum dapat dipastikan.
Koordinasikan ke pengelola anggaran/PPK; catat tanggal dan hasil konfirmasi.
VERIFIKASI TU
Pemeriksaan administratif berjalan.
Isi hasil checklist dan catatan.
PERLU PERBAIKAN
Ada kekurangan atau ketidaksesuaian.
Sampaikan catatan; tulis PIC dan waktu tindak lanjut.
DITERUSKAN
Berkas sudah diserahkan kepada pihak berikutnya.
Catat tanggal dan penerima.
SELESAI TAHAP TU
Tahapan administrasi awal TU selesai.
Tutup tahapan dengan bukti; ini bukan tanda dana telah cair.
Tiga waktu yang harus dipantau sesuai RAP
Indikator 1
Siap diperiksa → hasil pemeriksaan administratif ditetapkan.
Indikator 2
Kekurangan ditemukan → tindak lanjut administratif dilakukan.
Indikator 3
Siap diproses → proses internal sesuai kewenangan selesai.
Durasi dilaporkan dalam hari kerja dengan definisi yang sama untuk kondisi awal dan setelah PUSAKA digunakan. Pisahkan waktu tunggu jika dapat diketahui.
Akses register
Tautan dan QR Code resmi dimasukkan setelah lokasi penyimpanan dan hak akses disetujui. Informasi berkas keuangan tidak boleh dipublikasikan melalui tautan tanpa kendali.
BAB V
Bantuan dan penanganan kendala
Jika anggaran belum tersedia atau belum dapat dipastikan?
Catat hasil cek sebagai perlu konfirmasi, cantumkan kegiatan, akun, data sumber, tanggal dan PIC. Koordinasikan kepada pengelola anggaran/PPK sesuai kewenangan. Jangan menyatakan dokumen siap diproses sampai hasilnya jelas. Jika kewajiban sudah terlanjur timbul, eskalasikan kepada pejabat berwenang.
Jika berkas belum lengkap?
Pilih “Perlu perbaikan”, tulis dokumen dan alasan spesifik, informasikan kepada pengusul, lalu catat tanggal dan PIC tindak lanjut.
Jika dokumen tidak diperlukan?
Pilih “Tidak berlaku”, tulis alasannya sesuai jenis pengajuan dan ketentuan yang relevan. Jangan menyamakan “Tidak berlaku” dengan “Lengkap”.
Apakah semua SPTJB, foto, atau dokumen pendukung wajib?
Tidak otomatis. Periksa regulasi, mekanisme pembayaran, kontrak, dan ketentuan internal yang sah sebelum menentukan sifat persyaratan.
Apakah nilai SBM tetap?
Tidak. Periksa daftar referensi aktif untuk tahun anggaran transaksi; pembaruan nominal tidak mengubah alur umum pemeriksaan dalam buku.
Jika data pada checklist dan register berbeda?
Cocokkan nomor agenda, waktu pemeriksaan, dan hasil terakhir; perbaiki ketidaksesuaian dengan jejak perubahan yang jelas.
Apakah status “Selesai Tahap TU” berarti uang telah cair?
Tidak. Status tersebut hanya menandai selesainya proses internal TU dalam cakupan PUSAKA.
Mekanisme pembaruan buku
1Periksa regulasi aktif⌄
Pengelola yang ditugaskan menelaah SBM setiap tahun anggaran dan setiap perubahan kebijakan relevan.
2Perbarui daftar referensi⌄
Catat sumber resmi, tanggal pemeriksaan, penanggung jawab, dan perbedaan ketentuan.
3Ubah BAB III hanya jika perlu⌄
Jika berubah hanya nominal SBM, cukup referensinya; jika perubahan memengaruhi syarat/proses, revisi buku dan checklist.
4Validasi dan umumkan versi aktif⌄
Pastikan pejabat terkait menelaah perubahan sebelum panduan dipakai oleh staf.
Kanal bantuan TU: [diisi kontak kedinasan yang ditetapkan]. Format permintaan: PUSAKA / nomor agenda / unit / pertanyaan.
LAMPIRAN REFERENSI · DIPERBARUI TERPISAH
Daftar regulasi aktif
Ini adalah daftar rujukan kerja per Oktober 2026, bukan nominal biaya tetap. Sebelum dipakai pada transaksi baru, petugas memeriksa status dan perubahannya di laman resmi.
Kelompok
Rujukan dan kegunaan
Portal
Pembayaran APBN
PMK 62/2023 sebagaimana diubah PMK 107/2024 dan PMK 41/2026Mekanisme pelaksanaan anggaran dan pembayaran APBN.
SBM yang berlaku untuk tahun anggaran transaksi; contoh TA 2026: PMK 32/2025Periksa komponen, sifat batas biaya dan besaran; jangan menyalin nominal ke buku induk.
PMK 81/2024 sebagaimana diubah, termasuk PMK 1/2026; aturan pajak materiil terkaitDokumen perpajakan mengikuti objek pajak dan tahap kewajiban; verifikasi oleh pengelola berwenang.
Pengendalian versiPetugas pengelola regulasi: [diisi]. Tanggal pemeriksaan terakhir: [diisi]. Catatan pembaruan: [diisi]. Daftar ini dapat diganti tanpa menerbitkan ulang seluruh buku bila hanya nominal atau rujukan tahunan yang berubah.
PUSAKA
Lebih jelas alurnya. Lebih tertib dokumennya. Lebih mudah dipantaunya.
Membangun kualitas administrasi keuangan dari meja Tata Usaha.
